Investir em ações, fundos imobiliários, ETFs e outros ativos financeiros é uma prática cada vez mais comum no Brasil.
No entanto, quem participa desse mercado precisa estar atento: é obrigatório declarar investimentos na bolsa de valores no Imposto de Renda 2025.
Neste artigo, você vai entender como fazer isso corretamente, quais informações são exigidas pela Receita Federal e evitar problemas com o Fisco.
Quem precisa declarar investimentos na bolsa de valores?
Nem todos que operam na bolsa estão obrigados a pagar imposto mensalmente, mas declarar investimentos na bolsa de valores no IRPF é regra geral para quem:
- Teve ações, FIIs, ETFs ou outros ativos custodiados em 2024;
- Realizou vendas superiores a R$ 40.000 no ano;
- Teve lucro sujeito à tributação, independentemente do valor vendido.
Mesmo quem apenas comprou e não vendeu nada em 2024 precisa informar os ativos na ficha de “Bens e Direitos” da declaração.
Prazo para declarar investimentos na bolsa de valores
O período de entrega da Declaração do Imposto de Renda 2025 começa em 17 de março e termina em 30 de maio.
Perder o prazo gera multa, além de complicações para regularizar sua situação junto à Receita Federal.
Como organizar as informações para declarar?
Antes de preencher a declaração, é importante reunir:
- Informes de Rendimentos enviados pelas corretoras;
- Notas de corretagem das operações realizadas;
- Controle de custos de aquisição dos ativos;
- Comprovantes de vendas e lucros/prejuízos.
Esses documentos são essenciais para preencher corretamente cada ficha.
Como declarar investimentos na bolsa de valores passo a passo
1. Informe os ativos na ficha “Bens e Direitos”
Todo ativo que você detinha em 31/12/2024 deve ser informado.
Na ficha “Bens e Direitos”, selecione o grupo e o código correspondente:
| Tipo de Investimento | Grupo | Código |
|---|---|---|
| Ações no Brasil | 03 – Participações societárias | 01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa) |
| Fundos Imobiliários | 07 – Fundos | 03 – Fundos de Investimento Imobiliário (FII) |
| ETFs | 07 – Fundos | 01 – Fundos de ações |
Preencha:
- CNPJ da empresa ou fundo;
- Quantidade de ativos;
- Valor total pago na aquisição (sem atualização monetária).
Importante: O valor informado deve ser o custo de aquisição, não o valor de mercado.
2. Informe lucros e prejuízos
Se você teve lucros em vendas de ações acima de R$ 20.000 por mês (ou qualquer lucro com day trade), é preciso declarar no campo de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” ou “Rendimentos Tributáveis”.
Os prejuízos podem ser compensados com ganhos futuros, desde que informados corretamente.
3. Informe dividendos e juros sobre capital próprio
- Dividendos são isentos de imposto, mas devem ser declarados na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”.
- Juros sobre capital próprio são tributáveis e devem ser informados na ficha de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva”.
Corretoras enviam informes de rendimentos detalhados com esses valores.
4. Declare operações de Day Trade
Operações de compra e venda no mesmo dia (Day Trade) têm tributação diferente:
- Alíquota de 20% sobre o lucro.
- Não há isenção de vendas abaixo de R$ 20.000.
Informe os resultados separadamente, discriminando lucros e prejuízos.
Leia também: Tributação sobre renda variável na Bolsa de Valores
Principais erros ao declarar investimentos na bolsa de valores
Evitar erros é essencial para não cair na malha fina. Veja os mais comuns:
- Declarar o valor de mercado em vez do custo de aquisição;
- Deixar de declarar ações compradas, mesmo sem venda;
- Ignorar dividendos recebidos;
- Não informar prejuízos (perdendo o direito de compensação futura).
A atenção aos detalhes faz toda a diferença no processo.
Tabela: Documentos necessários para declarar investimentos na bolsa de valores
| Documento | Finalidade |
|---|---|
| Informe de Rendimentos da corretora | Informar saldo, dividendos, JCP e outras receitas |
| Notas de corretagem | Registrar operações de compra e venda |
| DARFs pagos (se houver) | Comprovar recolhimento de IR sobre ganhos |
| Controle de custo de aquisição | Preencher ficha de “Bens e Direitos” corretamente |
| Extrato bancário (se necessário) | Confirmar recebimentos de rendimentos |
Como declarar investimentos na bolsa de valores no IRPF 2025
Considerações finais
Declarar investimentos na bolsa de valores corretamente no IRPF 2025 é um processo que exige atenção, organização e conhecimento das regras da Receita Federal.
Não basta apenas declarar quando há venda: manter os registros atualizados e declarar anualmente a posse dos ativos é uma obrigação para todos os investidores.
Se necessário, conte com o apoio de um contador especializado para garantir que todas as informações estejam corretas e que você aproveite eventuais benefícios, como a compensação de prejuízos.
Com as dicas deste artigo, você está preparado para fazer sua declaração de forma segura!
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