Declaração de imposto de renda com dependentes o que pode ser deduzido

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A declaração do Imposto de Renda pode gerar muitas dúvidas, especialmente quando envolve dependentes no imposto de renda. 


Saber exatamente o que pode ser deduzido legalmente é uma forma inteligente de reduzir o valor a pagar ou até aumentar a restituição. 


Neste artigo, vamos explicar quais pessoas podem ser consideradas dependentes, quais são os gastos dedutíveis e como aproveitar esses benefícios da forma correta.


O que são dependentes no imposto de renda?


Dependentes no imposto de renda são pessoas que, segundo a Receita Federal, podem ser incluídas na declaração de um contribuinte para fins de abatimentos legais. 


Isso significa que, ao declarar um dependente, é possível deduzir gastos relacionados à educação, saúde e outras despesas permitidas por lei.


Quem pode ser considerado dependente?


Veja abaixo quem pode ser considerado dependente no imposto de renda:


  • Filhos ou enteados até 21 anos ou até 24 anos se estiverem cursando ensino superior ou escola técnica;

  • Filhos ou enteados de qualquer idade com deficiência física ou mental;

  • Cônjuge ou companheiro(a) com quem o contribuinte tenha filho ou viva há mais de cinco anos;

  • Pais, avós e bisavós com rendimentos tributáveis ou não de até R$ 28.559,70 no ano;

  • Irmãos, netos ou bisnetos sem arrimo dos pais, desde que o contribuinte detenha sua guarda judicial;

  • Menores pobres até 21 anos, que o contribuinte crie e eduque, com guarda judicial;

  • Pessoa incapaz da qual o contribuinte seja tutor ou curador.

Quais deduções são permitidas com dependentes?


Declarar dependentes no imposto de renda permite deduzir uma série de despesas legalmente previstas. Veja as principais:


Dedução por dependente

O contribuinte pode deduzir R$ 2.275,08 por ano por cada dependente incluído na declaração.


Despesas com saúde

São dedutíveis todos os gastos médicos e hospitalares do dependente, desde que documentados com recibos ou notas fiscais:


  • Consultas médicas;

  • Exames laboratoriais;

  • Cirurgias;

  • Internações hospitalares;

  • Planos de saúde.

Despesas com educação

É possível deduzir até R$ 3.561,50 por dependente com:



  • Educação infantil (creche e pré-escola);

  • Ensino fundamental;

  • Ensino médio;

  • Educação superior (graduação e pós-graduação);

  • Ensino técnico e profissionalizante.

Atenção: cursos extracurriculares, idiomas ou esportes não são dedutíveis.


Tabela de deduções permitidas para dependentes


Tipo de Dedução Limite por Dependente Observações
Dedução fixa por dependente Dedução fixa por dependente Valor fixo permitido pela Receita Federal
Despesas médicas Sem limite Apenas se forem comprovadas com recibos
Despesas com educação R$ 3.561,50 por ano Apenas para instituições regulares reconhecidas pelo MEC
Contribuições à previdência Sem limite Para dependentes com rendimentos próprios com INSS pago
Pensão alimentícia judicial Valor integral pago Apenas se for determinado por decisão judicial ou acordo homologado

Como declarar os dependentes no imposto de renda


Passo a passo


  1. Reúna os documentos dos dependentes: CPF, data de nascimento, comprovantes de despesas e rendimentos (se houver).

  2. Acesse o programa da Receita Federal e, no menu lateral, selecione a ficha “Dependentes”.

  3. Informe os dados pessoais e selecione o tipo de relação com o contribuinte.

  4. Na aba de rendimentos, informe valores recebidos pelos dependentes.

  5. Lance corretamente as despesas médicas, educacionais e outras deduções permitidas.


Cuidado com rendimentos dos dependentes


Se o dependente tiver rendimentos (como pensão, estágio, salário ou aluguel), eles devem ser obrigatoriamente informados. 


Dependentes com renda podem aumentar o imposto a pagar se os valores forem elevados, então é importante simular antes de incluir.


Vale a pena declarar dependentes no imposto de renda?


Na maioria dos casos, sim. Incluir dependentes no imposto de renda pode representar uma boa economia tributária, especialmente quando os gastos com saúde e educação são significativos. 


No entanto, há casos em que a inclusão pode elevar o imposto, principalmente se o dependente tiver renda considerável.


A dica é sempre simular a declaração com e sem o dependente para ver qual cenário é mais vantajoso.


Quando NÃO incluir o dependente?


Evite incluir dependentes no imposto de renda nos seguintes casos:


  • O dependente teve renda alta no ano e não houve despesas dedutíveis significativas;

  • O dependente já foi incluído na declaração de outro contribuinte (não é permitido repetir);

  • Quando a inclusão não gera economia real no cálculo final.


Infográfico: Dedução com dependentes no Imposto de Renda

Infográfico: Dedução com dependentes no Imposto de Renda

Dúvidas frequentes sobre dependentes no IR


Posso incluir o mesmo dependente em mais de uma declaração?


Não. Um dependente só pode constar em uma declaração por ano. Se os pais são separados, por exemplo, é preciso definir qual irá declarar.


Meu filho fez estágio. Posso incluí-lo?


Sim, desde que ele se encaixe nos critérios de idade e dependência. Mas os rendimentos do estágio devem ser declarados.


Meus pais vivem comigo. Posso declará-los?


Sim, se tiverem rendimentos de até R$ 28.559,70 no ano. Se ultrapassarem, não podem ser incluídos como dependentes no imposto de renda.


Conclusão


Entender como funcionam os dependentes no imposto de renda pode representar uma economia significativa na sua declaração. 


Com as deduções corretas e atenção às regras da Receita Federal, você pode pagar menos imposto de forma legal e segura.


Antes de entregar a declaração, vale a pena contar com o auxílio de um contador para analisar o melhor cenário. 


Assim, você garante que todos os dados estejam corretos e aproveita ao máximo os benefícios fiscais disponíveis.


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